отчет 2017г(в файле смета в виде таблицы -удобно)

[Правление]

ОТЧЁТ Ревизионной комиссии по итогам работы НГОО ВСБ «Наука» за 2017 год

По итогам финансово-хозяйственной деятельности НГОО ВСБ «Наука» Ревизионная комиссия Матюшкина Л.Н., Сергеев В.А., Шабуров А. Провела проверку за 2017 год:

При проверке были рассмотрены следующие документы:

● кассовые документы

● банковские документы

● бухгалтерская и налоговая отчетности

А также:

● порядок формирования поступлений

● порядок расходования средств

● кадровая документация.

Доходная часть сметы за 2017 год составила:

Долги по членским взносам прошлых лет: 756 915,00 руб. (недополучено 3 000,00 руб.)

Членские взносы 2017 года собрано: 1 964 420,5 руб.

Членские взносы 2017 года начислено: 3 087 962,5руб. (Долг по членским взносам : 1 123 542,0 руб.)

Вступительные взносы: 100 000,0 руб.

(Начислено вступительные взносы: 100 000,00 руб.

Плата за электроэнергию 358 023,90 руб.

Целевые взносы электросети собрано 46 000,00 руб. (начислено столько же)

Приватизационный взнос за кабинки 70 000,0 тыс.руб.

Возмещение по торговому эквайрингу (при оплате с помощью банковской карты) -60 332,00 руб.

Оплата за услуги по содержанию мест общего пользования и инженерных коммуникаций Новосибирским государственным университетом – 1706,00 руб.

Проценты на остаток по счету банк «Открытие» 6 918,00 руб.

Итого: 3 364 315,00 руб. (прошлый год 5 248 482,00 руб.)

Недобор между собранными за электричество 358 000,00 руб. и 539 000,00 руб. уплаченными, за минусом электроэнергия МОП (90 000,00)- составил почти 100 000,00 руб.

Расходы

№ п/п Основные направления расходования средств в 2016 г. План, руб. факт, руб.

1. Заработная плата (107 691,00 офиц. з/пл. кассира, бухгалтер – 240 980,00, дежурные – 499 182,00, директор – 458 300,00 руб.) 1 769 000 1 306 153,00

2. Страховые взносы 318 575 32 540,06

3. Электроэнергия МОП + Освещение МОП 80 000 90 000

5. Мусор вывоз уборка(ИП Кабанов, ИП Червяков, ИП Малетин)за прошлый год потрачено 67 500,00. Рост расходов на вывоз мусора 43 614,00 руб. или 65% 80 000 111 140,00

6. Телефон в администраторской 12 800 6588,00

7. Сотовая связь 16 000 13100,00

8. Питьевая вода 22 000 21 856,00

9. Охрана (кнопка) 24 000 22 100,00

10. Пожарная безопасность 12 000 0,00

11. Юридические услуги (Адвокат Мирошкина Е.Е. 5500,00, за удостоверение доверенности нотариус Моржакова Н.П. 1 770,00, Меньщикова Е.В. 2 030,00, ООО «Вердикт» (составление иск. Заявления, представит-во в суде) – 20 000, 00, ООО «Твой дом» составление заявления о разделе земельного участка – 2 000,00. Не увидела где еще юридические услуги на 140 тыс.? 300 000 140 030,00

Приватизация (БТИ, кадастровые работы) (оценка собственности 1500,00, определение БТИ инвентаризационной стоимости бокс 157 81587,00

– 1 770,00, госпошлина за регистрацию права на недвижимое имущество Управлению федеральной службы гос. Регистрации, кадастра и картографии – 44000+19800 = 63 800,00, госпошлина за регистрацию прав – 4 000,00 (бокс 93), оплата Ростехинвентаризации БТИ - 4 354,20+ 2552,34 +3610,80 = 10 517,34 )

12. Канцелярские расходы (в прошлом году 13070,00) 14 000 6074,00

13. Расчетно-кассовое обслуживание (банк)(за ведение р/с в Сбербанке 1 700,00 /мес., за ведение р/с в банке «Открытие» 1900,00/мес., за открытие счета 2 500,00, за обслуживание банковской карты 2 500,00, за смену уполномоченного лица 1 000,00, за перевод Малетину 500 000,00 с расчетного счета в подотчет – 8 600,00, за прием налички на р/с) 20 000 32 880,00

Транспортные услуги (ИП Малетин 5 300,00/мес. ) 60 000 58 300,00

14. Расходы на отправку писем, СМС (ООО «Дексофт» 3 500,00, «Оптикстел» 6 000,00, рассылка корреспонденции 140 х 5.50 = 770,00) 14 000 10 270,00

15. Администрирование сайта ВСБ Наука 16 000 5 000,00

16. Проведение мероприятий, праздников («55 лет ВСБ Наука» июнь, «Весенний лед» апрель, выписки из протокола заседаний правления прилагаются, сосна новогодняя живая) 10 000 7008,00

17. Подготовка общего собрания (аренда помещения(?), полиграфические услуги(2060,00), конверты, марки (22 241,00) 30 000 24301,00

18. Корм для собак (10 200,00 в пр. году) 12 000 1605,21

19. Дрова, их разгрузка, колка, укладка (в прошлом году потрачено 25 000,00). Повышение расходов на 2% 24 000 25 506,00

20. Уборка туалетов (ИП Малетин). В прошлом году потрачено 22 800,00, рост расходов на 28 655,00, или на 125% 40 000 51 455,00

21. Уборка снега (экскаватором-погрузчиком ООО «Пирс-плюс», ИП Малетин с мест общего пользования, козырьков 5 500,00) 50 000 12 000,00

Аренда земельного участка (Росимущество) 40 000 2 546,16

Обслуживание разводного моста 21 000,00

Техническое обслуживание электросети (11 000/мес. – сент.- дек. , + 3 800,00 август, подключение потребителей к электросети 8 000,00, отключение потребителя от сети – 550,00, изготовление электрощита 2860,00, монтаж трансформаторов тока в РП3 3х500,00 = 1500,00, установка бокса со счетчиком на РП3 4 300,00, ремонт распред. Электрощитка 600,00) 65 610,00

Боны обслуживание (ремонт, откачка) 8 600,00

Шлагбаум (обслуживание, ремонт) 60 700,00

Уборка территории, хоздвора (апрель,май) 7 150,00

Благоустройство (ремонт и покраска переходного моста 4 400,00, ремонт склада 8 800, замена кровли 3 300,00, замена прожектора освещения 1000,00, монтаж мачты освещения 1000,00, замена уличных светильников 5х700,00=3 500,00, замена кабеля освещения (25м) 2 000,00, замена фотоэлемента 350,00, ремонт уличного светильника 500,00) 24 850,00

Хозрасходы работы, материалы (батарейка, тряпка для пола, лейка 8л, батарейки) отсыпка территории щебнем 1100,00 ремонт мусорных баков (ИП Кабанов) 4 х 550,00 = 2 200,00, изготовление и установка мачты освещения 1100,00 мытье окон в администраторской и стирка штор в апреле и сентябре всего на сумму 2 200,00, уборка зала заседаний (ИП Мателин сентябрь) 1 100,00 установка, демонтаж прожекторов (6 шт.) 4 200,00 прожектор 3 900,00, бетонирование съездов 36 200,00, сварочные работы 6 600,00, уличный светильник (5 шт.)+ лампы (15 шт.) = 7671.20, установка видеокамеры (600,00) демонтаж шлагбаума 1100,00, стройматериалы (болт анкерный, зажим, трос и т.п.) = 17070,00 70 000 86 970,00

Очистка акватории 16 000 15600,00

22. Непредвиденные расходы (приобретение объектов осн. ср-в: кабинка 92 (19 598,000) кабинка 93 (19 598,00), эллинг 363 (19 800,00) (всего 58 996,00), , прокладка интернет-кабеля (ИП ГАлина) 29 660,00, привод самоблокирующийся «Магазин автоматических ворот» - 16 000,00, ремонт 2-х ворот (ИП Малетин) 2 200,00, ремонт и обслуживание ворот и калиток (5щт.) – 7700,00, подъем затонувшего катера 2 420,00, транспортировка катера на штрафстоянку 15 400,00, , , ноутбук 26 990,00, сумка д/ноутбука 950.00, мышь оптическая 530,00, флеш-карта (12Гб) – 549,00, изготовление печати, штампа -1 430,00, гражданский кодекс 4 части 190,00) 200 000 363 555,00

В а/о подписи директора, кассира, бухгалтера присутствуют. Замечаний по кассовым и товарным чекам, а также отражению их в а/отчетах – нет.

Замечания по авансовым отчетам. В авансовых отчетах не отражено получение денег. Остаток на начало следующего и конец предыдущего авансовых отчетов или не показан, или не совпадает. Например, в а/о № 6 остаток 7 709,54 руб., а в следующем (№ 8) остаток на начало указан 32 709,54, в а/о № 8 остаток 27 709,54 руб., а в а/о № 9 остаток на начало 16 319,54 руб. то есть нет отчета на сумму 11 390,00 руб. и так далее по каждому а/отчету.

Малетин Д.В. выплачивал себе зарплату 40 тыс. руб./мес. из подотчетных денег, однако в авансовых отчетах эти выплаты не показывал. (бухгалтером выплаты в 1С: проведены). Также Малетин регулярно получал деньги в подотчет, не отчитавшись и не вернув в кассу уже имеющийся подотчет. Сняв в подотчет 500 000,00 руб. 31 июля 2017 г., уже 10 августа Малетин берет из кассы в подотчет еще 10 тыс. руб., через 2 дня берет еще 2,5 тыс. руб. 16 декабря Малетин берет из кассы 150 тыс. рублей, имея уже в подотчете 107 тыс. руб. До конца года наличку в банк не сдает и таким образом в подотчете у Малетина Д.В. на 31.12.2018 г. осталось 177 893,00 руб.

В течение 9 месяцев база оплатила заправку картриджей 4 разных принтеров 9 раз на сумму 5032,00 руб.

Xerox 3119 500,00 22март17

Xerox Ph 6121 1100,00 19апр17

HP LaserJet P1102 400,00 23май17

Xerox Work Centre 3119 470,00 25май17

Xerox Work Centre 3119 470,00 07июл17

Xerox Work Centre 3119 672,00 (запр. И восстан.) 19июл17

Xerox Work Centre 3119 470,00 04сент17

HP LaserJet P1102 480,00 26cент17

Xerox Work Centre 3119 470,00 09окт17

Остаток на р/счете на 31 дек. 123 026,00 руб.

Остаток в кассе на 31 дек. 173 488,00 руб.

В 1С: ведется аналитический учет оплаты членских взносов, за электроэнергию (по членам базы).

Долг членов базы по оплате членских взносов на 31.12 2017 г. 1 123 542,00 руб. (на 01.01.2017 г. долг был 1 965 000,00 руб.) То есть заметна работа с должниками.

Ведется работа по взысканию долга с бывших членов РОО ВСБ "Наука". (ведется?)

Бухгалтерская документация

Расходные и приходные ордера содержат все подписи: кассира, директора, бухгалтера и получателя денег.

Банковские выписки в наличии, отражены в учете в полном объеме.

Акты сверки и договоры на оказание услуг с ИП Малетин , ИП Кабанов С.А., ИП Куликова имеются.

Акты выполненных работ ИП Малетин дежурство с указанием количества смен оформлены.

Штатное расписание, график отпусков оформлены без нарушений.

Замечания: Ведение авансовых отчетов необходимо вести согласно установленным правилам. Необходимо запретить кассиру выдавать деньги в подотчет, если нет отчета за ранее выданный подотчет.

В актах выполненных работ по транспортным услугам необходимо указывать адреса поездок персонала для анализа размеров оплаты.

Необходимо вести учет основных средств (комп. техника) – присвоить инв. Номера, вести учет в 1С: так, чтобы можно было вывести список. (ноутбук, мышь оптическая, сумка для ноутбука, флеш-карта, компьютер

(сист. Блок, монитор, мышь), принтер и т.д. А также вести учет хозинвентаря – лейка, лестница трехсекционная, лопаты для уборки снега, ведра, насос вибрационный и так далее.(чтобы можно было выцвести список)

Не предоставлены акты выполненных работ с ИП Червяков С.А. (акт № 40 от 31.07. вывоз ТБО).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Работа с должниками по взысканию долгов по членским и целевым взносам, электроэнергии велась в течение года

Финансово-хозяйственная деятельность отвечает уставным требованиям ВСБ «Наука».

На основании проверенной документации, отчетность Организации по итогам 2017 года достоверна, во всех существенных аспектах отражает бухгалтерскую отчетность, подготовленную в соответствии с российским законодательством.

Рекомендуем признать финансово-хозяйственную деятельность ВСБ «Наука» за 2016 год удовлетворительной.

Председатель Ревизионной комиссии __________ / Матюшкина Л.Н.

Ревизор _____________________ Сергеев В.А.,

_____________________ Шабуров А.